Утвержден: Решением общего собрания акционеров ОАО «Робиком» от «26» июня 2003 г. Протокол № 1

 

Положение о Ревизионной комиссии (Ревизоре)
открытого акционерного общества «Робиком».

1. Общие положения.

1.1.

В соответствии с Уставом открытого акционерного общества "Робиком" (далее по тексту "Общества") члены его Ревизионной комиссии избираются собранием акционеров Общества открытым голосованием на один год из числа акционеров или представителей акционеров.

1.2.

Ревизионная комиссия состоит из 3 человек. Члены ревизионной комиссии считаются избранными, если за них проголосовали владельцы более 50 % обыкновенных акций, присутствующих на собрании.

1.3.

О намерении выдвинуть кандидата в члены Ревизионной комиссии письменно сообщается в Совет директоров не позднее, чем за две месяц до проведения собрания акционеров одновременно с подписанным согласием кандидата баллотироваться.

1.4.

Ревизионная комиссия на первом заседании из своего состава открытым голосованием избирает председателя и секретаря.

1.5.

Ревизионная комиссия подчиняется только собранию акционеров Общества и отчитывается перед ним ежегодно одновременно с отчетом Совета директоров об основных результатах деятельности общества за год.

1.6.

В своей работе Ревизионная комиссия руководствуется законами Российской Федерации, Указами Президента Российской Федерации, постановлениями, распоряжениями и другими правовыми документами Правительства Российской Федерации и правительственных органов, решениями Собрания акционеров Общества и настоящим Положением.

2. Содержание работы ревизионной комиссии.

2.1.

Ревизионная комиссия проводит документальные ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества, может проводить ревизии (проверки) деятельности дочерних акционерных обществ, филиалов и других обособленных подразделений по итогам работы за отчетный год, а также внеплановые ревизии (проверки) по письменному заявлению владельцев не менее 10 процентов обыкновенных акций Общества или большинства членов Совета директоров.

2.2.

При проведении документальной ревизии финансово - хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия проверяет: выполнение законов Российской Федерации, Указов президента России и правительственных директивных документов в части деятельности акционерных обществ, а также решений собрания акционеров Общества и предписаний, отраженных в актах по результатам предыдущих ревизий; исполнение утвержденных Советом директоров нормативных документов регулирующих отношения внутри Общества; соблюдение членами Совета директоров  правил поведения, установленных Уставом Общества, а также не превышение ими своих полномочий при распоряжении имуществом Общества, проведении сделок и других финансовых операций от имени Общества; правильность отражения в учете размера уставного капитала, законность и целесообразность решений по внесению изменений его величины; правильность составления реестра акционеров Общества, соответствие указанного в нем количества акций фактическим вкладам акционеров, а также соблюдение порядка регистрации приобретения, продажи и передачи акций; своевременность и правильность отражения в бухгалтерской статистической отчетности всех финансовых операций в соответствии с установленными правилами и порядком их ведения; правильность отнесения затрат (расходов) на себестоимость продукции (работ, услуг), формирования финансовых результатов Общества и их отражения на счете прибылей и убытков; расчеты размера дивиденда, выплачиваемого акционерам на обыкновенные акции и правильность определения размера выплат по привилегированным акциям; сохранность денежных средств и материальных ценностей. Правомерность расходования денежных средств в соответствии с утвержденными сметами; целесообразность и эффективность принятых решений об участии Общества в инвестиционных проектах и привлечении сторонних инвесторов; - обоснованность и необходимость создания, реорганизации, ликвидации филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений.

2.3.

При проведении ревизии филиалов, представительств, отделений, входящих в состав Общества, Ревизионная комиссия кроме перечисленного проверяет:

• сохранность имущества, закрепленного за подразделением, правомерность и хозяйственную целесообразность проведенных им расходов, соблюдение финансовой дисциплины и режима экономии в расходовании средств, выделенных Обществом для деятельности подразделения;
• правильность ведения бухгалтерского учета имущества, а также достоверность установленной отчетности, представляемой Обществу;
• выполнение предписаний, отраженных в актах по результатам предыдущих ревизий (проверок), а также предложений, высказанных на собраниях акционеров Общества, работающих в подразделении.

2.4.

Ревизионная комиссия рассматривает претензии акционеров о необоснованном отказе или задержке регистрации продажи и передачи акций другим лицам. Решение Ревизионной комиссии для исполнительных органов Общества являются обязательными при отсутствии соглашений между заинтересованными сторонами или решений суда, утверждающих обратное.

3. Права и обязанности ревизионной комиссии.

3.1.

Члены Ревизионной комиссии могут участвовать в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.

3.2.

Ревизионная комиссия имеет право:

• требовать от руководителей подразделений исполнительного аппарата и структурных подразделений (филиалов, отделений, представительств) Общества предъявления для проведения ревизий подлинных бухгалтерских и других документов, учетных регистров, балансов, плановых расчетов, смет и финансовой отчетности; осматривать помещения, где хранятся денежные средства и материальные ценности, проверять их фактическое наличие у каждого материально ответственного лица;
• запрашивать в кредитных учреждениях данные о наличии средств на счетах Общества, его обособленных подразделений в соответствии с договорами с этими учреждениями;
• получать от членов, руководителей подразделений исполнительного аппарата, филиалов, отделений, представительств и других материально ответственных лиц письменные и устные объяснения по фактам финансовых нарушений, хищений, недостач и других необходимых случаях;
• привлекать по согласованию с руководителями соответствующих подразделения к проведению ревизий (проверок) акционеров Общества из числа экономистов и счетных работников;
• приглашать, в случае необходимости для участия в ревизии экспертов с оплатой их труда за счет средств Общества или ревизируемого обособленного подразделения.

3.3.

Ревизионная комиссия обязана:

• регулярно (не реже 1 раза в год) проводить ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества и входящих в его состав обособленных подразделений;
• представлять в Совет директоров не позднее, чем за десять дней до годового Собрания акционеров Общества отчет по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета;
• докладывать Собранию акционеров Общества результаты годовых ревизий и внеочередных проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества и обособленных подразделений, а также выявленные нарушения членами Совета директоров и   правил поведения, установленных Уставом Общества;
• при выявлении фактов злоупотребления должностными лицами предоставленными им полномочиями, растрат, хищений, недостач и незаконных трат денежных средств и материальных ценностей составлять промежуточный акт, немедленно информировать о случившемся Совет директоров, подготовить при необходимости материалы ревизии для их передачи по решению Совета директоров в следственные органы;
• разработать предложения, направленные на устранение вскрытых ревизий нарушений и недостатков в финансово - хозяйственной деятельности Общества. Предложения Ревизионной комиссии, не противоречащие действующему законодательству и одобренные Собранием акционеров Общества, являются обязательными для исполнения Советом директоров  в установленные комиссией сроки;
• осуществлять последующий контроль за устранением вскрытых в результате ревизий и проверок недостатков и нарушений и выполнением предложений комиссии по их устранению;
• принимать к рассмотрению претензии акционеров об отказе или задержке в регистрации продажи акций другим лицам, назначать ответственного за рассмотрение таких претензий и принимать решение по претензиям.

4. Порядок работы ревизионной комиссии.

4.1.

Ревизионная комиссия работает по самостоятельно утвержденному плану, в котором предусматриваются порядок и сроки проведения ревизий деятельности Общества и обособленных подразделений. В случае необходимости планируются проверки отдельных участков финансовой работы Общества и выполнения обособленными подразделениями предложений по предыдущим ревизиям. План работы, порядок проведения ревизий и программы целевых проверок, а также предложения комиссии по результатам ревизий и проверок Ревизионная комиссия рассматривает на своих заседаниях. Решения заседаний фиксируются протоколом.

4.2.

Годовая документальная ревизия финансово-хозяйственной деятельности Общества проводится Ревизионной комиссией перед собранием акционеров по подведению итогов работы Общества за истекший год. Результаты ревизии в установленный срок сообщаются Совету директоров и докладываются Собранию акционеров Общества.

4.3.

О результатах каждой ревизии (проверки) Ревизионная комиссия составляет акт, который подписывают председатель и члены Ревизионной комиссии, проводившие ревизию (проверку) и Генеральный директор Общества или, по его поручению, один из членов, отвечающий за финансово-хозяйственную деятельность Общества и главный бухгалтер. Акт о результатах ревизии, проведенной в обособленном подразделении, кроме комиссии подписывает руководитель подразделения (или его заместитель) и главный (старший) бухгалтер.

4.4.

Ревизионная комиссия проводит свою работу в рабочее время. За неосвобожденными членами Ревизионной комиссии и специалистами, привлеченными к её работе, за период проведения ревизий (проверок) и оформления их результатов сохраняется заработная плата, льготы и другие доходы по их постоянному месту работы.

4.5.

Члены Ревизионной комиссии и привлеченные к ее работе специалисты по представлению Совета директоров и решению собрания могут быть премированы.